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如何降低企业的增值税和企业所得税？

降低企业的增值税和企业所得税，是每一位企业经营者所会面对的问题。这是其实是两个问题，这是两个完全不同的税种，对企业的利润影响也完全不一样。降低企业应交增值税对利润的影响。首先，我们知道增值税是一个价外税，增值税其实对我们的成本没有影响，也不影响利润，真正影响利润的是上缴增值税后，需要再缴纳附加税，附加税对利润是有影响的。

我们用案例来说明，为简单计算，我们假设增值税税率为10%。购入水泥1吨，含税价500元/吨。将购入的1吨水泥出售，含税价600元/吨。大家是不是认识，这里我们是赚了100元利润。实际并不是。案例这一张图，我们可以看到，我们赚到的100元里面，属于我们的利润为90.91元，而余下的9.09元，是要上交到税务局的增值税。

同时，在上交增值税的时候，税务会要求我们上交三项附加税，这三项我按10%进行综合计算的（城建税根据公司所在地的城建规模不同，税率不一样，这分7%、5%、1%三种档位），这里我们再上交了0.91元，最终，我们的利润总额为90元整。这90元，就是我们计算企业所得税的依据了，上交22.5元（企业所得税率25%），最终我们的净利润是67.5元。

从案例我们看到，就增值税而言，影响利润的是附加税。附加税是由应交增值税计算的。应交增值税=销售税额-进项税额这里能影响应交增值税的，就是进项税额了。那么，我们企业只要取得足够的进项税额，应交增值税就少，从而附加税也就少了。进项税额，来自于增值税专用发票。这就要求我们企业去多取得增值税专用发票，并且，取得的增值税专用发票的税率越高越好。

降低企业所得税企业所得税=利润总额 X 适用税率从公式我们就知道，乘号的两边都影响最终的结果。适用税率的影响首先，适用税率目前主要有25%、15%两档。15%是优惠税率，这需要企业满足一点的条件，比如，西部大开发企业、高新技术企业，企业只有能达到这条件，就可以享受这税率。利润总额的影响不能达到，就只有从利润总额入手了。

利润总额来源于营业的经营利润，而经营利润需要能过去税务的审查，如果企业的成本不符合税务要求，就可能会增长企业所得税。比如：我们外购的材料，如果对方告诉你，不开发票，我们可以给你优惠50元/吨，假设你购入了10吨，单价从1050元/吨降低到了1000元/吨，交易过程，企业节约了500元。但税务不认可未取得发票的材料作为成本依据，那么这1000X10=10000元的材料要全部从成本里调出，那就将增长企业10000元的利润。

增加的应交企业所得税=10000X25%=2500元。企业表面上赚到了500元，但企业所得税增加了2500元，最终造成利润减少2000元。这说明，企业要想降低企业所得税可以从下面做：1.成本、费用的取得真实有效。2.正确使用税前扣除标准。税前扣除对业务招待费的要求是不超过营业收入的0.5%，按发生额的60%。

税前扣除对职业福利费的要求是工资薪金的14%税前扣除对广告宣传费的要求是营业收入的15%-30%等3.研发支出的加计扣除。总结1.增值税本身不影响利润，影响利润的是缴纳增值税的时上缴的附加税。2.企业所得税是根据公司盈利按适用的税率来上缴的，我们要努力的方向一方面是从适合税率上努力，争取能获得优惠税率，另一方面按要求在规定范围内核算相当费用。

中小企业有必要做一下系统的财税管理吗？

有必要的。因业务关系，经常接触到初创业及发展期中的中小企业主，这些老板们开公司，对于销售、产品、运营等岗位极为上手，但隔行如隔山，老板们搞得定市场、却未必能搞懂财税知识，尤其当前财税政策频出，监管日趋严格，稍有不慎，就会埋下财税大雷，以至于在这方面吃过亏，导致资金链断裂、创业股东股权稀释出局、抽逃资金、公私账户混同、偷逃税款等情形时有发生，财产损失、破产、老板锒铛入狱也不在少数。

创新创业的时代，每天都有大量的热血青年投身创业，却同样因为缺乏必要的财税知识出现过很多笑话，甚至是影响了公司的健康生存。面对这样的危机形式，企业的财税痛点如何一招破局？ 一、当前中小民营企业主们缺什么 1、缺人。创业初期，企业基于节省成本、信任关系以及公司发展现状几个方面的考虑，难以引入高素质的财务人员，往往存在招聘难，即使招到人，也是二把刀的情况，财务人员力量薄弱，专业能力不足。

常见的是聘请代账公司记账，或老板娘、家里亲戚在公司里担任财务人员，对财务专业事项一知半解。 2、缺钱。刚开始创业，往往把钱都需要用到刀刃上，抢占市场、市场研发、采购原材料、组织生产是重点，在内部管理上基本上能省则省，老板都身兼数职，老板娘、七姑八姨齐上阵。会计处理上就采用聘请代理记账公司模式，每月只需承担200-800元，平时代帐会计每月来一次甚至一次不来，主要应付外部报税需要，看似省了钱，实际上给企业未来埋上了大雷！所谓“欠下的账总是要补的”，一是代理记账行业良莠不齐，鱼目混珠，二是给多少钱办多少事，几百块钱也难以有高水平的财务人员给你提供服务，所以当前中小民营企业“两套账”现象较为突出，老板想要了解一下市场或管理数据时，往往是外账不能用，内帐也不准，所以如果有本真实的帐，就要靠老板的好脑瓜。

3、缺规范。经常有老板给我发这样的牢骚，我从公司一开始运营，除了股东们投入的资金外，我作为大股东自己在运营中也投了不少钱，但却都算不清啦！为什么？因为这些钱有从自己个人卡直接买材料、买设备的钱，有从朋友或家人借来的钱直接转过来的，但这些转款凭证都找不到啦，甚至为了图便宜都没有要发票，所以会计也没有入账。

现在公司赚钱啦，为什么不能直接从公司还给我呢？从这一点上可以看出来，目前初创公司会计核算不规范，公私不分，建账不规范，有些根本不设账，以票代账，也有些设账，但账目混乱，会计信息严重失是大多数民营企业财务的真实写照。另外，公司基本没有一套系统的财务流程和制度，公司日常管理基本靠口述或约定俗成的规矩，老板也往往头疼医头，脚痛治脚，即使有制度也是朝令夕改。

所以制度流程缺失也给后面的管理失控埋下隐患。 4、缺管控。因为前面三个情况的存在，公司的财税管控基本失控，外表看起来，市场上热热闹闹，一片红火景象，内行人一看，却往往非常脆弱，不堪一击！从内部风险来看，我们在为大量民营企业进行财务审计过程中返现，职业经理人、关键岗位甚至会计出纳人员舞弊，套取、甚至公然转出公司资金的情况真的不是个例！想想老板们辛辛苦苦，没日没夜打拼市场赚来的辛苦钱，往往一朝被偷，真的很痛心！从外部风险来看，在当前金税三期、大数据、银税互联的大背景下，每个企业都在裸泳，往往一个数据的错误，或报税的不严谨，都会被税务稽查，税务一出手，必定不空手！罚款是小事，往往因小失大，触犯刑法，锒铛入狱！ 5、缺意识。

老板往往一言堂，以业务发展为主导，合规和风险意识淡漠，会计监督和风险控制职能失效，管理者常干预会计工作，会计人员受制于管理者，只能按管理者的意图行事，无法对企业经营活动有效监控，对风险管控不足。甚至老板们普遍认为：简单粗暴的控制税负率，部分收入不入账、找发票冲费用是企业的正常行为，不是什么大不了的事情。

所以我们在为一些企业进行委托查账过程中发现，会计人员受老板指使，虚开发票，购买发票抵税，甚至为了控制所得税税负率，强行倒计成本做法，给企业造成很大的隐患，甚至都是致命风险！所以，建议老板们在当前变革频出，数据透明的时代下：老板不需要做财务，但一定需要懂财务、管财务。 二、中小民营企业主们应该补什么？老板们至少要了解：会计、财务、税务这几个岗位有什么区别？创业阶段都有哪些最小成本财税解决方案？创业初期如何做好财税管理？如何从创业伊始就树立正确的税收筹划？ 1、算好账。

不要找低价代理记账公司代账，找个专职会计或水平高一点兼职会计或收费高一点会计师事务所来服务，这块省不了多少钱，但你现在省下的钱可能给你挖了很大的坑。 2、管好钱。资金报表要定期看，甚至看一下各个银行账户的流水。分清老板（股东）的钱和公司的钱，公司不是老板的金库，老板的银行卡也不要当公司银行账号来收付款，公是公，私是私。

3、控好税。虚开发票的红线碰不得，不要再简单粗暴的购买发票啦，其实国家现在出台了很多对中小民营企业有利的税收优惠政策，好好研究一下，可能你费尽心机去偷逃税的额度，还不如你好好研究一下税收政策节省下的税款来的合适，所以提前筹划，系统规划税收管理，才是一条正途！记住：在税收管理上，没有车到山前必有路，如果有，也是一条不归路。

4、治未病。未雨绸缪，内部管理流程要提前梳理和系统规范，规范合理的管理底子才能决定企业能走的有多远。 5、善学习。老板们要学点基本财税知识。三张报表长啥样、老板要重点关注哪些经营指标、经营涉及几个主要税种和发票基本知识，起码都知道一点。 6、巧借力。老板不懂财税，公司聘请的财务人员可能能力不够，可能操守有问题，早期也没法请内审人员，所以定期请专业机构或人员，从第三方角度来看看账、看看财务管理，也是可以考虑的。

企业税负压力大，如何从源头做好税务筹划？

《梅梅谈税》专注于园区招商，利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税！企业税负压力大，如何从源头做好税务筹划，通过税务筹划合规节税、　　前几年的增值税改革，最重要的就是好几个行业增值税税率进行了整体的下调，特别是贸易企业的增值税率变动最大！从16%的增值税税率，降低至为：13%的税率。并于当年的4月1日正式开始实施。

在增值税改革以及增值税税率下降以后、对于贸易企业来讲是最大的利好！但是在实际的情况是贸易企业的综合税负依然很大，依然是所有行业里面增值税税率最高的！那么面对高额的税收压力、贸易企业除了享受国家性的政策以外、还有没有其他的方式、可以合规税筹、合理节税、　其实贸易企业想要合规节税、合理避税、可以通过享受税收洼地的高额税收奖励返还政策来合理的节税避税。

　在不改变贸易企业现有的经营地址和经营模式的情况下、只需将贸易企业的注册地址注册到小编平台对接的税收优惠园区、就可以享受当地园区高额的：增值税、企业所得税、个人所得税、分红税的高额奖励与返还。贸易企业当月纳税，次月园区就会直接奖励到账、当月纳税、次月奖励返还、政策稳定、兑现及时！外省市、外区域税负重的企业都可以申请享受。

不受地域限制 具体的政策为： 1、增值税以税收优惠园区地方财政留存部分的：70%-90% 进行奖励和返还。 2、企业所得税以税收优惠园区地方财政留存部分的：70%-90% 进行奖励和返还。 4、个人所得税以税收优惠园区地方财政留存部分的：70%-90% 进行奖励和返还。

企业想可持续发展，如何做好税收税务筹划？

最近纳税人们关注的两会终于落下了帷幕，在关于税收方面的调整政策是有人欢喜有人愁，小微企业和小规模纳税人肯定是欢喜的，毕竟对于他们来说税收基本没有负担了。虽然这次两会在某些行业的税收方面确实降低了（将制造业等行业现行16%的税率降至13%，将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率降至9%，确保主要行业税负明显降低。

通过采取对生产、生活性服务业增加税收抵扣等配套措施，确保所有行业税负只减不增，继续向推进税率三档并两档、税制简化方向迈进；普惠性减税与结构性减税并举，重点降低制造业和小微企业税收负担。）但是很多企业反映国家对税务的把控其实更加严格了。为什么这样说呢？所谓宽进严出，就是将企业的税降下来然后严格要求企业以此为标准缴纳税额。

这时候就会有人说企业依法纳税不是应该的吗？这肯定是应该的，但是作为一家企业想要发展运营得好并不是单纯的硬支出就能够完全满足的（所谓硬支出就是指看得见的成本，有发票可以入账的）。还需要很多的软支出（例如打点与项目相关的人员之类的），这些都是不可能给企业开发票的，所以企业账面上的支出肯定和实际的支出是有差距的。

很久之前国家对这块把控没有这么严格的时候有的企业会去选择购买发票来入账，但是这样的风险也是很大的，毕竟谁都不知道税务局能够容忍的度是多少，偷鸡不成蚀把米的案例也不少。后来对这块的政策严格了之后很多发票公司都倒闭了，所以企业也就只好找其他的途径来达到持续经营的目的。由此应运而生的就是很多园区招商政策，最著名的应该是霍尔果斯的政策了吧，毕竟那个政策是真的好，光是所得税五免五减半就能够让企业省下很大一笔税务支出，更别说还有税收返还的政策了。

但就是由于霍尔果斯的政策太出众，招商平台代理太多太混乱而引起了国家的注意，然后园区内的混乱也让这个“避税天堂”迎来了注销狂潮。由此可见一个好的、稳定的园区对企业的入驻来说确实很重要。企业的办理也非常简单，从核名到银行开户，都将提供一站式服务.其实相对而言企业都不会太想把公司迁出原来的办公地点然后真正的入驻到某个园区，这不仅是从企业的角度来讲，也是从税务的角度来说。

毕竟从一个城市转移到另一个城市对企业来说是很伤筋动骨的事情。也因此很多园区推出了总部招商政策(在不改变原办公地的前提下，注册一个分公司到园区享受园区的政策)，现在园区在对于园区内注册的有限公司大多是采取的税收扶持政策，即纳税人缴纳税额后再将一部分的税额作为扶持资金给企业进行再生产使用。这个就涉及到地方留存的多少，地方留存得越多，扶持给企业的资金也就越多。

而地方留存则是取决于国家对地方的政策，例如少数民族聚居区或者国家级的贫困区县的地方留存就会比一般的区县要高得多，这些地方的政策也要好得多。（一般地方留存增值税是50%，所得税是40%，而扶持给企业的大多是在50%~70%），所以基数越大扶持的资金也就越多。其实很多企业都想以个人独资企业的方式来减少税收方面的支出，但是不得不说个人独资企业的风险要比有限公司的风险要大得多。

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